Porezna pravda mreža, neovisna međunarodna organizacija, sastavlja se svake dvije godine Indeks financijske transparentnosti... Zemlje rangira prema tajnosti i razmjeru njihovih offshore financijskih aktivnosti.
Glavna svrha indeksa je pokazati da ne samo pučke tvrtke na egzotičnim i nerazvijenim otocima mogu biti pouzdana porezna oaza, već i prilično prosperitetne, progresivne države.
Indeks financijske tajne 2018
| Mjesto | Zemlja | Vrijednost FSI | Udio | Tajnost | Svjetska težina |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Švicarska | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | SAD | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Kajmanski otoci | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hong Kong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapur | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Luksemburg | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Njemačka | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Tajvan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Ujedinjeni Arapski Emirati (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernsey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Libanon | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japan | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Nizozemska | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Tajland | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Britanski djevičanski otoci | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahrein | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Dres | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahami | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Kanada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Makao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Ujedinjeno Kraljevstvo | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Cipar | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Francuska | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Irska | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenija | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Kina | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Rusija | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | purica | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malezija (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | Indija | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Južna Korea | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Izrael | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Austrija | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermuda | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Saudijska Arabija | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Liberija | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Marshallovi Otoci | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Filipini | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Italija | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Otok Man | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ukrajina | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Australija | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norveška | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Lihtenštajn | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Rumunjska | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Mauricijus | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Južna Afrika | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Poljska | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Španjolska | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Belgija | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Švedska | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Latvija | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Angvila | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonezija | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Novi Zeland | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Kostarika | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Čile | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Danska | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paragvaj | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | Sv. Kitts i Nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugal (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Portoriko | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Urugvaj | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Dominikanska Republika | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Češka Republika | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Finska | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Island | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brazil | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Mađarska | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzanija | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Slovačka | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Sejšeli | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Gvatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Hrvatska | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Grčka | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Meksiko | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibraltar | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Američki Djevičanski otoci | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Otoci Turks i Caicos | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivija | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bugarska | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunej | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monako | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estonija | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldivi | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Gana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominika | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Litva | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigva i Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Crna Gora | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Cookovi otoci | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Makedonija | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Bocvana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Slovenija | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andora | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambija | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidad i Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | Sv. Lucija | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | Sv. Vincent i Grenadini | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Štoviše, prvih deset uključuju zemlje čija je vlada spremna na nemilosrdnu borbu protiv neplatiša ... u drugim zemljama.
Ovako izgleda prvih 10 zemalja s najvećom financijskom tajnom.
10. Otok Guernsey
Indeks financijske tajnosti Guernsey - otoka s populacijom od 60 tisuća ljudi - popeo se za 7 pozicija u usporedbi s prethodnom ocjenom. Čini 0,5% svjetske trgovine inozemnim financijskim uslugama.
Kao rezultat velike veličine otočne pučke "industrije", financijski sektor dominira lokalnim gospodarstvom. Prema statističkom uredu s Guernseyja, 21% radne snage zaposleno je u financijskom sektoru, a taj sektor čini oko 40% bruto dodane vrijednosti.
Riječima, vlada poreznog oaza podupire međunarodne standarde za borbu protiv pranja novca. Međutim, što se tiče javnog pristupa osjetljivim korporativnim podacima, Guernsey postaje "teritorij šutnje".
9. UAE (Dubai)
Dubai je važno financijsko središte na Bliskom istoku. Njegov se status uglavnom temelji na financijskim tokovima iz regije bogate naftom, a također i zbog povijesne uloge Dubaija kao prikladnog trgovačkog ulaza između Europe i brzo rastuće Azije.
Sam financijski centar Dubai opisan je u svim materijalima kao „financijsko središte na punom poreznom teritoriju“, odnosno ne pruža porezne olakšice. Istodobno, sastavljači rejtinga financijske tajnosti za 2018. ne sumnjaju da je Dubai jedno od najboljih svjetskih poreznih utočišta. Smješteno je u zoni slobodne trgovine, ima nisku poreznu stopu i mnoge bankovne tajne.
Velik dio financijskih tokova koji se slijevaju u Dubai dolazi u obliku gotovine ili zlata.
8. Tajvan
Prva, ali ne i posljednja azijska zemlja u top 10 financijske transparentnosti.
Prva detaljna analiza Tajvana kao offshore centra došla je u srpnju 2017. zahvaljujući istraživačkom timu CORPNET sa Sveučilišta u Amsterdamu.
Istraživači su otkrili da je Tajvan jedno od najpoznatijih odmorišnih glavnih odredišta na svijetu. Nalazi studije iznenadili su istraživački tim koji je primijetio da su prethodne studije temeljene na podacima MMF-a propustile Tajvan.A sve zato što zemlja ne sudjeluje u statistici MMF-a pod pritiskom Kine.
Gledajući važnost Tajvana u inozemnom svijetu, istraživači su primijetili: „Tajvansku istaknutost imaju njegove tehnološke tvrtke koje često posjeduju kineske tvrtke preko Hong Konga (33%) i Kariba (20%) ili vlastite tvrtke u Hong Kongu preko Kariba (12%) ".
7. Njemačka
Njemačka čini više od 5% globalnog offshore tržišta financijskih usluga. Njemačka vlada ima dvosmislen pogled na financijsku tajnu. Posljednjih godina Njemačka je poduzela važne korake u borbi protiv utaje poreza i pranja novca kako na međunarodnom, tako i na nacionalnom nivou.
Međutim, u njemačkom zakonodavstvu i dalje postoje ozbiljne rupe, a neoprezna primjena pravila o porezu i sprečavanju pranja novca predstavlja prijetnju učinkovitosti borbe protiv neplatiša.
Istodobno se njemačka vlada protivi javnim registrima stvarnog vlasništva i jednosmjernom automatskom podnošenju poreznih podataka zemljama u razvoju, inzistirajući na međusobnoj razmjeni.
6. Luksemburg
Veliko vojvodstvo Luksemburg zauzelo je šesto mjesto u Indeksu financijskih tajni za 2018. godinu, zahvaljujući vrlo velikom tržišnom udjelu offshore financijskih usluga (preko 12 posto globalnog).
Luksemburg je donedavno bio zvijezda smrti bankarske tajne u Europi zbog svog agresivnog stava prema europskim inicijativama za financijsku transparentnost. Međutim, između 2013. i 2015. Luksemburg se pridružio raznim međunarodnim inicijativama za razmjenu financijskih informacija.
Unatoč tim poboljšanjima, Luksemburg je i dalje jedna od najvažnijih offshore zona na svijetu. Vojvodstvo ima preko 1000 investicijskih fondova i oko 200 banaka - više nego u bilo kojem gradu na Zemlji.
5.Singapur
Bivša britanska kolonija čini više od četiri posto globalnog offshore tržišta financijskih usluga.
Singapur se bori s Hong Kongom za titulu vodećeg azijskog offshore financijskog centra. Singapur prvenstveno služi jugoistočnoj Aziji, dok Hong Kong prvenstveno služi Kini i sjevernoj Aziji. Međutim, mnogi kineski i sjevernoazijski financijski ulagači, nezadovoljni kineskom kontrolom nad Hong Kongom, radije drže imovinu u neovisnijem Singapuru.
Unatoč jasnom azijskom fokusu Singapura, značajan dio bankovnih depozita u zemlju dolazi iz Sjedinjenih Država i Engleske.
4. Hong Kong
Posebna upravna regija NRK ima prilično visoku stopu tajnosti (71 od 100 mogućih) i na nju otpada 4,17% globalnog tržišta offshore financijskih usluga. Štoviše, ova brojka raste svake godine.
Službena uloga Hong Konga kao posebne administrativne regije Kine ima dvije glavne komponente koje podupiru financijski uspjeh u inozemstvu:
- Prvo, zaštita koju je Hong Kong osigurala Kina umiruje offshore igrače;
- drugo, Hong Kong uživa visok stupanj autonomije od Kine po svim pitanjima osim vanjskih odnosa i obrane, što kineskim vlastima omogućuje malo ili nimalo miješanja u financijski sektor Hong Konga.
3. Kajmanski otoci
Jedna od najpoznatijih svjetskih offshore tvrtki. Kajmanski su otoci prekomorski teritorij Ujedinjenog Kraljevstva. Dakle, oni imaju značajnu političku i ekonomsku autonomiju od Velike Britanije, a istovremeno imaju snažnu potporu i nadzor iz Velike Britanije. Ova veza daje vlasnicima financijske imovine povjerenje da mogu dobiti pomoć od britanske Themise ako je potrebno i da će Velika Britanija osigurati političku stabilnost otoka.
Prije su Kajmanski otoci služili kao prekretnica za krijumčarenje droge i pranje novca.Međutim, sada je većina poslova na otocima prilično legalna i povezana je s najvećim bankama, korporacijama, hedge fondovima i drugim organizacijama. Općenito govoreći, Kajmanski otoci nude nizak porez i nisko regulatorno okruženje za financijske igrače iz cijelog svijeta, posebno Europe i Sjedinjenih Država.
2. SAD
Između 2015. i 2018. američki udio na svjetskom offshore tržištu financijskih usluga povećao se za 14% na 22,3%.
Iako američke vlasti neprestano traže načine kako se zaštititi od stranih poreznih oaza, ne razmišljaju puno o ulozi svoje države u privlačenju ilegalnih financijskih tokova.
Umjesto da pristane pridružiti se novom multilateralnom standardu automatizirane razmjene financijskih informacija (CRS), Amerika se drži vlastitog FATCA modela, koji izgleda nije povezan s CRS-om unatoč tehničkim sličnostima. Neovisni američki pristup koči međunarodnu borbu protiv utaje poreza, pranja novca i financijskog kriminala.
No, Rusija se CRS-u pridružila 2016. godine.
1. Švicarska
Naj „neprozirnija“ zemlja u pogledu otkrivanja financijskih podataka ne mijenja svoju reputaciju kao pouzdanog međunarodnog „bankovnog sefa“.
Švicarska je jedno od najvećih offshore financijskih središta na svijetu i jedno od najvećih svjetskih poreznih utočišta. Prema Švicarskom udruženju bankara, u zemlji postoji 6,6 bilijuna švicarskih franaka (6,5 bilijuna dolara), od čega 48% dolazi iz inozemstva. To Švicarsku čini svjetskim liderom u međunarodnom prekograničnom upravljanju imovinom. Posjeduje 25% udjela na ovom tržištu.
Uz upravljanje imovinom i bogatstvom, Švicarska nudi investicijsko bankarstvo, hedge fondove i strukture za utaju poreza, offshore tvrtke i zaklade i mnoge druge financijske usluge.
Rusija u indeksu financijske tajnosti
Naša je zemlja na 29. mjestu (64 boda) na listi zemalja s najneprozirnijim financijskim sustavom. To je gore u odnosu na poziciju u prethodnom poretku (30. mjesto s neprozirnošću od 54%). Međutim, prošli put su sastavljači Indeksa uzeli u obzir manje parametara.